Rechnungen an Kunden im Ausland

Wie ein Verkauf an einen ausländischen Kunden behandelt wird, hängt von dem Land ab, aus dem Sie ausstellen. Cord entscheidet das anhand von zwei Angaben im Kundenprofil: seinem Land und seiner Steuernummer.

Kurz gesagt:

• Gemeinsamer Schritt: Wählen Sie im Kundenprofil sein Land und erfassen Sie seine Steuernummer (EIN, USt-IdNr., VAT, RFC …). Cord prüft die Prüfziffer in den 12 Ländern von Cord.
• Mexiko: Der CFDI wird automatisch an einen im Ausland Ansässigen ausgestellt: generischer RFC XEXX010101000, sein Land, Verwendung S01 und seine Steuernummer als Steuerregistriernummer. Den generischen RFC müssen Sie nicht erfassen.
• Europäische Union (Spanien, Deutschland, Frankreich): Ein Geschäftskunde in einem anderen EU-Land mit USt-IdNr. läuft über das Reverse-Charge-Verfahren, einer außerhalb der EU als Ausfuhr.
• Währung: Die Rechnung wird in der Verkaufswährung ausgestellt. Wenn Sie Ihre Bücher in einer anderen Währung führen, weist sie den Wechselkurs aus, der beim Erstellen des Angebots festgeschrieben wurde.
• Einschränkung in Mexiko: Eine Position mit 0 % wird im CFDI als steuerfrei ausgewiesen; Cord stellt noch keine steuerpflichtige IVA mit 0 % aus.

Das Feld Land steht oben im Kundenprofil und ist mit dem Land Ihres Unternehmens vorbelegt: Ändern Sie es, wenn der Kunde anderswo ansässig ist. Neben der steuerlichen Behandlung passt diese Angabe die Bezeichnung der Steuernummer, die Ländervorwahl der Telefonnummer und das Adressformat an.

Mexiko: CFDI an einen im Ausland Ansässigen

Sitzt Ihr Unternehmen in Mexiko und der Kunde in einem anderen Land, stellt Cord den CFDI so aus, ohne dass Sie etwas weiter einrichten müssen:

• RFC des Empfängers: XEXX010101000, der generische RFC für Ausländer. Erfassen Sie im Profil keinen RFC: Ihr Kunde hat keinen.
• Steuerlicher Wohnsitz: das Land aus dem Profil.
• Steuerregistriernummer: die erfasste Steuernummer (optional), also die Steuernummer aus seinem Land: EIN in den Vereinigten Staaten, NIF in Spanien, VAT number im Vereinigten Königreich …
• CFDI-Verwendung: S01 (ohne steuerliche Wirkung), auch bei seinen Gutschriften.
• Steuerregime und Verwendung aus dem Profil gelten nicht für einen Ausländer und werden nicht übermittelt.

Wählen Sie beim Erstellen des Angebots oder der Rechnung die Währung (zum Beispiel USD) und den Steuersatz jeder Position.

Den Satz jeder Position legen Sie mit Ihrem Steuerberater fest. Beachten Sie, dass Cord eine Position mit 0 % als steuerfrei ausweist: Cord unterscheidet noch nicht den steuerpflichtigen Satz von 0 %, der zum Beispiel für den Export von Dienstleistungen gilt. Braucht Ihr Vorgang den Satz von 0 %, stellen Sie diesen CFDI vorerst außerhalb von Cord aus.

Cord stempelt den Vorgang beim Export als „Nicht zutreffend“ und stellt den Zusatz für den Außenhandel (Comercio Exterior) nicht aus, den die endgültige Ausfuhr von Waren (Schlüssel A1) verlangt. Für Dienstleistungen oder Lizenzen ist er nicht nötig.

Europäische Union: Spanien, Deutschland und Frankreich

• Geschäftskunde in einem anderen EU-Land mit USt-IdNr., und Sie mit Ihrer: Der Vorgang läuft über das Reverse-Charge-Verfahren (ohne Umsatzsteuer und mit dem gesetzlichen Hinweis). Wählen Sie in der Position den passenden Satz von 0 %, in Spanien zum Beispiel Entrega intracomunitaria (art. 25) oder Inversión del sujeto pasivo.
• Kunde außerhalb der EU: Ausfuhr, ohne Umsatzsteuer. In Spanien Exportación (art. 21).
• E-Rechnung: Factur-X, XRechnung und Peppol weisen die passende Kategorie aus und bei einer innergemeinschaftlichen Lieferung die vollständige Adresse des Kunden. Siehe Europäische E-Rechnung.
• Fremdwährung: Stellt ein Aussteller in der EU in einer anderen Währung in Rechnung, druckt das PDF den Steuerbetrag zusätzlich in Euro.

In Spanien registriert Cord mit Ihrem Zertifikat ab Starter jede Rechnung mit Verifactu bei der AEAT (in der Beta); ohne Zertifikat oder im kostenlosen Tarif stellt es Proformas aus. Siehe So stellen Sie in Spanien mit Cord Rechnungen aus.

Vereinigte Staaten, Kanada und Vereinigtes Königreich

Die Handelsrechnung wird mit dem Satz ausgestellt, den Sie in jeder Position wählen. Im Vereinigten Königreich läuft eine Ausfuhr meist als Zero-rated, in Kanada ebenfalls als Zero-rated; in den Vereinigten Staaten trägt ein Verkauf ins Ausland keine Sales tax. Bestätigen Sie das mit Ihrem Steuerberater.

Steueranbindungen in Lateinamerika (in Aktivierung)

Solange diese Anbindungen aktiviert werden, wird der Verkauf als Handelsrechnung ausgestellt.

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