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PTEN

Fatura eletrônica europeia

A mesma fatura, nos formatos estruturados que os sistemas de contas a pagar dos seus clientes leem na Europa.

Se a sua empresa está estabelecida na União Europeia, cada fatura emitida no Cord também pode ser obtida como fatura eletrônica segundo a norma europeia EN 16931. Não é outro documento: ela tem o mesmo número, a mesma data e os mesmos valores do PDF, escritos para que o sistema do seu cliente a processe sem digitação manual.

Este recurso é novo e pode ainda não estar habilitado na sua conta. Se você não o vir, escreva para nós.

Formatos

  • Factur-X (PDF): o PDF da fatura com o XML dentro (perfil EN 16931). Ele abre como qualquer PDF e, além disso, é lido pelos sistemas que aceitam Factur-X ou ZUGFeRD. É o formato habitual na França.
  • XRechnung (UBL) e XRechnung (CII): o formato exigido pela administração pública alemã e aceito por muitas empresas na Alemanha. O UBL é o mais comum; o CII existe caso o seu cliente o peça.
  • Peppol BIS 3.0 (UBL): o formato da rede Peppol, usado em boa parte da Europa.
  • Facturae 3.2.2 (XML): o formato espanhol, só para empresas estabelecidas na Espanha e faturas em euros. É o único que declara a retenção de IRPF.

O idioma dos documentos do seu cliente não muda nenhum XML: o mesmo documento gera o mesmo arquivo em qualquer idioma. No Factur-X, o PDF visível segue, sim, o idioma da fatura (na França, com o francês primeiro); o XML que vai dentro não muda. Veja Idioma da fatura.

O Cord gera esses arquivos, permite baixá-los e pode anexá-los ao e-mail da fatura. Ele não os envia pela rede Peppol nem ao FACe. Se o seu cliente pedir para recebê-los pela Peppol, baixe-os e envie-os ao seu provedor de acesso. Na França, o Cord os transmite por uma plataforma autorizada: veja Fatura eletrônica na França.

Prepare os seus dados uma vez

  1. Em Configurações › Perfil fiscal, seção Fatura eletrônica europeia, preencha o Contato de faturamento e o Telefone de contato. O XRechnung exige um contato com nome, telefone e e-mail (usa-se o e-mail da sua empresa).
  2. Adicione o seu Endereço eletrônico: o esquema (por exemplo GLN, SIRET ou o seu número de IVA intracomunitário) e o identificador. A Peppol o exige; o XRechnung usa o seu e-mail se não houver outro.
  3. Se você os tiver, adicione o seu Número de registro comercial e o BIC do seu banco. O IBAN que aparece na fatura é o de Transferência bancária manual, em Configurações › Pagamentos › Métodos de pagamento; o XRechnung o exige para indicar como pagar.
  4. Em cada cliente que precisar, abra a seção Fatura eletrônica e informe o Endereço eletrônico e a Referência do comprador dele. Na Alemanha, para a administração pública, a referência é o Leitweg-ID e é obrigatória (veja Leitweg-ID).

Ao criar uma fatura, você também pode informar a Referência do comprador e o Pedido de compra no resumo do editor. Se você deixar a referência vazia, usa-se a do cliente. A Peppol exige pelo menos uma das duas.

Baixar

Abra a fatura emitida. Na coluna da direita, a seção Fatura eletrônica lista cada formato que essa fatura já pode gerar, pronto para baixar. Para os que ainda não pode, ela informa qual dado falta e leva ao lugar onde ele é corrigido.

O seu cliente também pode baixar os formatos disponíveis pelo link público da fatura, ao lado do PDF.

Uma fatura emitida mantém os dados com que foi emitida. Se você corrigir o seu contato, o seu endereço eletrônico ou o do cliente, a mudança vale para as próximas faturas; a já emitida não é reescrita.

Anexar ao e-mail

Em Configurações › Perfil fiscal › Anexar ao e-mail de cada fatura, você escolhe o que vai junto com o e-mail:

  • Automático: Factur-X na França, PDF mais XML do XRechnung na Alemanha e somente o PDF no restante.
  • Somente o PDF.
  • PDF Factur-X: substitui o PDF normal (tem a mesma aparência e leva o XML dentro).
  • PDF + XML do XRechnung.
  • PDF + XML da Facturae (só na Espanha): assinada se você ativou a assinatura, sem assinatura se não. Na Espanha, o valor automático é somente o PDF: o seu cliente não espera um XML que não pediu.

Se faltar em uma fatura um dado do formato escolhido, o e-mail sai com o PDF de sempre e a fatura informa o que falta. O envio nunca é interrompido por isso.

Impostos e isenções

Cada item é classificado com a categoria de IVA europeia:

  • com alíquota maior que zero, alíquota normal ou reduzida;
  • a 0%, a causa que você escolheu no perfil isento de Configurações › Impostos (inversão do sujeito passivo, entrega intracomunitária, exportação, não sujeita, alíquota zero ou uma isenção da Diretiva do IVA). Na Espanha, usa-se a causa do Verifactu;
  • a 0% sem causa, o Cord a deduz: regime de franquia do emissor, cliente de outro país da UE com número de IVA (inversão do sujeito passivo), cliente fora da UE (exportação) ou isenção nacional.

Canárias, Ceuta e Melilla. Se a sua empresa está nas Canárias, cada item é declarado com IGIC (categoria L da norma europeia); em Ceuta ou Melilla, com IPSI (categoria M), sempre com a sua alíquota, inclusive 0%. Esses territórios estão fora do IVA da União Europeia, então o seu NIF trafega como registro fiscal e não como número de IVA, e um item não pode ter causa de isenção: remova-a do perfil isento e mantenha a alíquota. O IGIC a 0% pode ser baixado como XRechnung (UBL), Peppol e Facturae, mas não como Factur-X nem XRechnung (CII): o validador oficial dessa sintaxe exige uma alíquota maior que zero.

Um desconto de documento ou um cupom aparece como no PDF: cada item com o seu valor antes do desconto e o desconto subtraído nos totais, separado por categoria e alíquota de IVA, de modo que o total coincide até o centavo com o da fatura. Na Facturae, cada item leva a sua parte do desconto.

Facturae (Espanha)

Se a sua empresa está na Espanha, cada fatura em euros registrada com o Verifactu também pode ser baixada como Facturae 3.2.2, pelo detalhe da fatura e pelo link público dela; uma pró-forma não tem versão eletrônica. Ela sai da mesma fatura emitida e com os mesmos valores:

  • o IRPF como retenção (não como desconto: a base e o total da fatura não mudam);
  • IVA, IGIC ou IPSI com a sua alíquota, e as operações isentas ou não sujeitas com a sua causa;
  • a inversão do sujeito passivo com a sua menção legal;
  • uma nota de crédito como fatura retificativa por diferenças, com a fatura que ela corrige.
  1. Para assiná-la, envie o seu certificado eletrônico em Configurações › Perfil fiscal › Verifactu.
  2. Na seção Fatura eletrônica europeia, ative Assinar a Facturae com o meu certificado eletrônico. A assinatura é feita em seu nome, por isso só se aplica se você a ativar.

Sem assinatura, a Facturae é baixada como XML não assinado e o detalhe da fatura informa isso: ela serve para o seu cliente, mas para apresentá-la no FACe é preciso assiná-la. O FACe, o ponto de entrada de faturas da administração pública espanhola, também exige os códigos DIR3 do órgão, que o Cord ainda não coleta. O Cord não apresenta faturas no FACe.

Fatura eletrônica entre empresas na Espanha

A lei espanhola obriga as empresas e os profissionais a emitir e receber fatura eletrônica quando o cliente é outra empresa ou profissional estabelecido na Espanha (Lei 18/2022 e Real Decreto 238/2026). A Orden HAC/1028/2026 deu início aos prazos em 6 de outubro de 2026:

  • 6 de outubro de 2027: empresas com faturamento anual acima de 8 milhões de euros.
  • 6 de outubro de 2028: as demais empresas e profissionais.
  • 6 de outubro de 2029: os autônomos com até 8 milhões de euros começam a informar o pagamento das faturas que recebem.

O Cord enviará cada fatura a um cliente estabelecido na Espanha pela solução pública de faturamento eletrônico da AEAT, que é gratuita, e comunicará a ele quando você recebeu o pagamento. Só o pagamento integral é comunicado: um pagamento parcial não é informado. Se a fatura já estava paga ao ser emitida, a própria fatura informa isso e o seu cliente não precisa informar o pagamento.

Em breve. A AEAT ainda não publicou a especificação técnica do seu serviço. O Cord ativará o envio assim que ela for publicada. Enquanto isso, nada é enviado, e o detalhe de cada fatura e Configurações › Perfil fiscal informam isso.

Prepare-se desde já:

  1. Envie o seu certificado eletrônico em Configurações › Perfil fiscal › Verifactu: é o mesmo com que a sua empresa se identificará perante a AEAT.
  2. Em cada cliente espanhol, informe o NIF e o endereço completo: rua e número, município, código postal e província. Sem eles, a AEAT não aceita a fatura.
  3. Abra uma fatura emitida a um cliente na Espanha. A seção Fatura eletrônica (AEAT) informa se ela já tem o que a AEAT exige ou o que falta.

Não trafegarão pela solução pública:

  • as faturas a clientes fora da Espanha, que não entram na obrigação;
  • as faturas com retenção de IRPF, até que a AEAT publique como elas são declaradas no formato dela. Enquanto isso, baixe-as como Facturae, uma das sintaxes que a lei admite;
  • as de empresas do País Basco e de Navarra, que dependem dos acordos com as suas Haciendas Forales, ainda não publicados;
  • as notas de crédito de uma fatura simplificada.

Fatura eletrônica na França

Desde 1º de setembro de 2026, toda empresa estabelecida na França deve poder receber faturas eletrônicas por uma plataforma autorizada (PA), e as grandes empresas e as ETI (empresas de porte intermediário) também devem emiti-las e declarar as suas outras operações (e-reporting). As PMEs e as microempresas emitem e declaram a partir de 1º de setembro de 2027.

O Cord emite e declara por você, a partir das faturas que você já emite:

  • uma fatura para outra empresa estabelecida na França (com SIREN) trafega como Factur-X pela plataforma, e o Cord mostra na fatura cada status que ela notifica: depositada, recebida pela plataforma do seu cliente, aprovada, recusada…;
  • uma venda a um consumidor é declarada no resumo do dia, e uma fatura para uma empresa de outro país, uma por uma;
  • se a sua TVA é exigível no recebimento (serviços sem a opção pelos débitos), o Cord comunica cada pagamento que você registra.

Em breve. A emissão por plataforma autorizada ainda não está ativa no Cord. As suas faturas já trazem as menções exigidas pela reforma, e Configurações › Perfil fiscal e o detalhe de cada fatura informam se ela já tem tudo ou o que falta.

As faturas francesas já trazem as quatro menções novas: o SIREN do cliente, a categoria da operação (bens, serviços ou ambos), a opção por pagar a TVA sobre os débitos, se você a escolheu, e o endereço de entrega, se não for o do cliente.

  1. Em Configurações › Perfil fiscal, preencha o seu SIREN (ou o seu número de TVA, que o contém) e, em Fatura eletrônica na França, o seu Regime de TVA, se você optou pelos débitos e se os itens digitados à mão são bens ou serviços.
  2. No catálogo, escolha o tipo de cada produto: um produto é uma entrega de bens; um serviço, uma assinatura ou uma licença, uma prestação de serviços.
  3. Se você entrega em outro lugar que não o endereço do cliente, informe o Endereço de entrega no editor da fatura.
  4. Quando o recurso estiver ativo, clique em Cadastrar-me na plataforma e, na página dela, verifique a sua identidade e assine o mandato. O Cord só transmite o que você emitir depois de concluir o cadastro.

O Cord só emite. Para receber as faturas dos seus fornecedores, você precisa da sua própria plataforma de recebimento, obrigatória desde 1º de setembro de 2026; cadastrar-se no Cord não a altera.

Status de uma fatura transmitida

Cada status que a plataforma notifica fica no detalhe da fatura, com a data e o motivo, e no histórico dela:

Código Status O que fazer
200 Depositada na plataforma Nada: a fatura saiu.
201 Emitida pela plataforma Nada.
202 Recebida pela plataforma do cliente Nada.
203 Disponibilizada ao cliente Nada.
204 Reconhecida pelo cliente Nada.
205 Aprovada pelo cliente Nada.
206 Aprovada parcialmente pelo cliente Converse com o seu cliente sobre a parte não aprovada.
207 Em litígio com o cliente Resolva a divergência com o seu cliente.
208 Suspensa: o cliente pede comprovantes Envie os comprovantes que ele pede.
209 Completada com os comprovantes Nada.
210 Recusada pelo cliente Anule-a com uma nota de crédito e emita uma fatura nova.
211 Pagamento transmitido Nada: o seu cliente informou que pagou.
212 Paga Nada: o pagamento foi comunicado.
213 Rejeitada por uma plataforma Anule-a com uma nota de crédito e emita uma fatura nova.
501 Arquivo não aceito pela plataforma Verifique o motivo, anule-a e emita uma fatura nova.

Se o seu cliente ou uma plataforma recusar uma fatura (210, 213 ou 501), a fatura informa isso com o motivo. Ela não é corrigida: anule-a com uma nota de crédito (é uma anulação contábil e não é transmitida) e emita uma fatura nova com os dados corretos.

O que é declarado sobre as suas vendas e os seus recebimentos

Venda Como o Cord a comunica Os pagamentos dela
Para uma empresa estabelecida na França, com SIREN Transmite a fatura (Factur-X) pela plataforma. Se a TVA é exigível no recebimento, cada pagamento como status 212 Paga.
Para uma empresa de outro país, com identificação fiscal Declara-a uma por uma no e-reporting. No e-reporting de pagamentos.
Para um consumidor, francês ou não A soma do dia, por moeda e por tipo (bens, serviços ou operações fora do âmbito da TVA francesa). O valor recebido no dia.
  • Quais pagamentos são comunicados: só os de serviços, quando você não optou por pagar a TVA sobre os débitos. Em uma fatura mista, só a parte de serviços é enviada, dividida por alíquota de TVA.
  • Devoluções: em uma fatura transmitida, uma devolução é comunicada como um pagamento negativo com o seu motivo. No e-reporting de pagamentos, a plataforma não aceita valores negativos: o Cord a deixa marcada para que você a regularize no console da plataforma.
  • Moeda: o e-reporting de pagamentos é feito em euros, com a taxa de câmbio congelada da fatura.
  • Prazos: o Cord envia todos os dias, assim que o dia fecha. A plataforma agrupa o que foi enviado no período que corresponde ao seu regime de TVA: por decêndios no regime real mensal, por mês no trimestral e no simplificado, e por bimestre na franquia. Configurações › Perfil fiscal conta o que estiver vencido.

Leitweg-ID

O Leitweg-ID identifica um órgão da administração pública alemã e tem no final dois dígitos verificadores. O Cord os confere no endereço eletrônico com esquema 0204 (seu ou do cliente) e na referência do comprador de um cliente com esse endereço: no cliente, no editor da fatura e na API. Se não coincidirem, ele não é salvo e o Cord informa o porquê; copie-o de novo, completo, do pedido de compra ou do órgão.

Um Leitweg-ID salvo antes dessa verificação não é alterado sozinho: o cadastro do cliente o marca como Leitweg-ID a corrigir e as faturas eletrônicas dele não são geradas até que você o corrija.

Quando não é possível gerar

O Cord não gera uma fatura eletrônica que não coincida com a fatura real. Não há versão eletrônica para:

  • rascunhos, faturas canceladas, pró-formas e documentos de teste;
  • no Factur-X, no XRechnung e na Peppol, faturas com retenções (por exemplo, IRPF): a norma europeia não tem onde declará-las, e subtraí-las como desconto ou adiantamento mudaria a base ou o valor a pagar. Na Espanha, baixe-a como Facturae;
  • um item de IGIC ou IPSI com causa de isenção;
  • um Leitweg-ID cujos dígitos verificadores não coincidem;
  • faturas antigas cujos totais não são a soma exata dos seus itens;
  • uma operação não sujeita ao IVA misturada com itens de outra categoria: emita-as separadamente.

Problemas comuns

  • “O XRechnung exige a referência do comprador”: informe-a no cliente ou na fatura antes de emiti-la.
  • “A Peppol exige o seu identificador de participante”: adicione o seu endereço eletrônico em Configurações › Perfil fiscal com um esquema diferente do e-mail.
  • “O XRechnung exige instruções de pagamento”: adicione o seu IBAN em Transferência bancária manual, em Configurações › Pagamentos › Métodos de pagamento.
  • “Os dígitos verificadores do Leitweg-ID não coincidem”: copie-o de novo, completo, do pedido de compra ou do órgão, e corrija-o no cliente.
  • “A Facturae exige o NIF do cliente”: informe-o no cliente; a Facturae não é gerada sem ele.
  • “Falta dizer se cada item é um bem ou um serviço” (França): escolha o tipo do produto ou, para os itens digitados à mão, a opção de Configurações › Perfil fiscal. Uma fatura já emitida mantém os seus itens: isso vale para as próximas.

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